Банк России подготовил ряд крупномасштабных нововведений для некредитных финансовых организаций (далее — НФО), среди которых: переход НФО на отраслевые стандарты бухгалтерского учета (далее — ОСБУ); перевод отчетности на единый стандарт передачи данных в формате XBRL (eXtensible Business Reporting Language — «расширяемый язык деловой отчетности»). Эти нововведения связаны с изменением автоматизации процессов прежде всего учета и подготовки отчетных данных, а значит, перед НФО стоит непростая задача выбора программного обеспечения и IT-компании, которая реализует проект его внедрения.
При этом до начала «боевого» применения действует переходный период, в течение которого компании будут сдавать тестовую отчетность. Трудностей, которые возникают при переходе на ОСБУ, много, и они связаны в первую очередь с выбором и внедрением программного обеспечения, на котором компания будет вести бухгалтерский учет по новым правилам. Большинство НФО в настоящее время используют платформу 1С. Поэтому ряд партнеров-франчайзи фирмы «1С» активно работают над созданием программных продуктов для НФО. Программные решения, разработанные на платформе 1С, партнерами фирмы «1С» имеют статус «1С-Совместные» или «1С-Совместимые».
Российская компания «1С» совместно с партнерами осуществляет выпуск отраслевых и специализированных решений на платформе «1С: Предприятие 8». В качестве основы для выпуска совместных решений используются индустриальные стандарты разработки фирмы «1С», применяемые при выпуске тиражных продуктов, а также наработки и передовые методологии партнеров. Все это помогает создавать качественные решения 1С-Совместно для эффективного решения задач конечных пользователей. Имущественные и авторские права на конфигурацию принадлежат фирме «1С».
Статус решения «1С-Совместно» предназначен для тех, кто выбирает типовые продукты фирмы, и означает гарантию дальнейшей технологической поддержки этого решения со стороны «1С».
Решения, имеющие сертификат «1С: Совместимо», создаются на платформе «1С: Предприятие 8». Это коробочные продукты для автоматизации различных отраслей и областей деятельности компаний, в состав которых включена конфигурация, разработанная партнером фирмы «1С», и лицензии на платформу «1С: Предприятие 8». Имущественные и авторские права на тиражируемую конфигурацию принадлежат фирме-разработчику, на платформу «1С: Предприятие 8» — фирме «1С».Консультационную и технологическую поддержку по конфигурации оказывает фирма-разработчик, по платформе «1С: Предприятие 8» — фирма «1С». Статус «1С: Совместимо» означает гарантированно высокий уровень качества программного обеспечения.
Выбирая любое из предлагаемых в настоящее время решений для НФО, важно понимать, что компания не сможет сразу начать использовать приобретенное программное обеспечение — потребуется его доработка и внедрение, что составляет существенную часть работ и требует значительных затрат. Связано это в первую очередь с тем, что разработка продуктов партнерами фирмы «1С» в настоящее время еще продолжается. Причин тому несколько, в том числе изменения в нормативных актах и неоднозначность их трактовок.
Ниже приведен список партнеров франчайзи фирмы «1С», в котором сначала представлены компании, разрабатывающие и внедряющие «1С-Совместные»решения, а затем — «1С-Совместимые». Список, однако, не является исчерпывающим и не претендует на полный охват рынка программных продуктов.
Компания «АйТи Капитал» разработала продукт «1С Бухгалтерия НФО» (1С: БНФО), который является «1С-Совместным»-решением. 1С: БНФО предназначена для всех типов НФО, включая страховые компании, негосударственные пенсионные фонды, профессиональных участников рынка ценных бумаг и др. Цена базовой поставки 1С: БНФО составляет 98 тыс. руб., включая лицензию на одного пользователя. Возможно получить бесплатную демо-версию, скачав ее с сайта. Стоимость обновлений программного продукта с сайта фирмы «1С» — 48 тыс. руб. в год. Компания «АйТи Капитал» разработала 1С: БНФО на основе тиражного продукта фирмы «1С» для банков. В продукт входят стандартные бухгалтерские отчеты, составленные в соответствие с ЕПС: оборотно-сальдовая ведомость, карточка счета, анализ счета и т. д. В настоящее время готовится к выпуску налоговая отчетность и ведется работа над выгрузкой отчетности в конвертер XBRL. Официальный релиз ожидается в конце ноября — декабре 2016 г.
Компания также работает над отдельным дополнительным модулем полноценного формирования отчетности в формате XBRL. Модуль будет использоваться как корпоративное хранилище данных.
АГК «Информаудитсервис» разрабатывает типовые решения для автоматизации деятельности НФО «1С: Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг» (1С:УПЦБ), версии ПРОФ и КОРП, которые после его завершения получат статус «1С-Совместно». В основе решения 1С: УПЦБ, в соответствии с требованием Фирмы 1С, лежит программный продукт 1С: БНФО, разработанный, как было сказано выше, компанией «Ай Ти Капитал». Продукт «1С: УПЦБ» предназначен для автоматизации учета профессиональных участников рынка ценных бумаг и негосударственных пенсионных фондов. Типовое решение предусматривает функциональность ведения учета и формирования регламентированной бухгалтерской (финансовой) отчетности, включая примечания. На базе решения «1С: УПЦБ» также будет автоматизирован учет ценных бумаг и производных финансовых инструментов. Поскольку решение типовое, ценовую политику будет определять фирма «1С». Как ожидается, оно должно быть доступным для пользователей. Ориентировочный срок завершения разработки — конец октября 2016 г. После официального релиза 1С: УПЦБ совместно с фирмой «1С» будет подготовлена демо-версия. В своей деятельности компания опирается на опыт работы со страховыми организациями, которые уже сдали тестовую отчетность в Банк России с использованием блока отчетности, разработанного АКГ «Информаудитсервис».
Компания «ERP band» (ранее «Открытые бизнес-решения») внедряет ОСБУ также на базе типового решения 1С: БНФО. Компанией ведется разработка дополнительных модулей к 1С:БНФО, позволяющих учитывать ценные бумаги, а также кадры и рассчитывать заработную плату.
Модуль «Учет ценных бумаг» содержит универсальный обмен данных для загрузки из бэк-офисных, биржевых систем и обмена с базой на РСБУ.
Стоимость этого модуля составляет 250 тыс. руб., возможна бесплатная демонстрация продукта. Чтобы его использовать, необходимо приобрести лицензию 1С: БНФО, стоимость которой стандартна и составляет 98 тыс. руб. Ориентировочный срок готовности модуля — конец октября 2016 г.
НФО может «в одном окне» получить либо коробочный продукт с модулем учета ЦБ РФ, либо продукт с внедрением «под ключ». Вендором также автоматизирован ряд функций в блоке «Общехозяйственная деятельность»: график платежей для приобретения на условиях отсроченного платежа, автоматический расчет процентов по кредитам и др. В настоящее время компания готовит к выпуску отчетность со всеми приложениями.
Программный продукт предназначен для профессиональных участников рынка ценных бумаг. Компания строит свою работу на базе накопленного опыта работы с профучастниками рынка ценных бумаг в части автоматизации бухгалтерского учета на РСБУ, интеграции с бэк-офисными системами. В настоящее время компания также занимается внедрением формата XBRL на уровне учета.
Компания «Ортикон» — разработчик программного продукта «Ортикон: Управление инвестиционной компанией c ЕПС», которое является «1С-Совместимым». Программный продукт предназначен для организаций, которые ведут деятельность по следующим направлениям: - профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг; - управление активами (управляющая компания); - для учета собственных операций ПИФов. Базовая цена за продукт составляет 480 тыс. руб. Компания готова бесплатно предоставить демо-версию своего решения. В части ведения административно-хозяйственной деятельности документы «1С: Бухгалтерия 8» по РСБУ дополнены показателями для ведения в соответствии с ОСБУ. Функционал программного продукта позволяет осуществлять налоговый учет по налогу на прибыль и расчет отложенных налоговых активов и обязательств. Разработан механизм для ведения учета финансовых инструментов. Пользователю предоставляется возможность настройки согласно учетной политике, в том числе формирования номера лицевого счета и бухгалтерских записей. Система обладает инструментарием по формированию отчетности, которая позволяет, в том числе создавать собственные произвольные формы. Все данные для формирования отчетности хранятся в специальных регистрах, которые впоследствии будет использоваться для выгрузки информации в формате XBRL. Вендор имеет значительный опыт работы с управляющими компаниями.
Собственная разработка компании «Хомнет консалтинг» называется «Хомнет: НФО» и является «1С-Совместимым»-решением. Продукт предназначен для ведения учета на новом плане счетов НФО в разрезе лицевых счетов и автоматизации подготовки и сдачи отчетности по отраслевым стандартам бухгалтерского учета следующих компаний: субъектов страхового дела, негосударственных пенсионных фондов, управляющих компаний, профессиональных участников рынка ценных бумаг. Стоимость корпоративной поставки «Хомнет: НФО» с методологическим кейсом «Финансовая (бухгалтерская) отчетность для некредитной финансовой организации» составляет 1,5 млн руб. Методологический кейс является отличительной особенностью продукта «Хомнет: НФО». При разработке программного обеспечения компания «Хомнет консалтинг» опиралась на свой богатый опыт в реализации проектов по автоматизации отчетности по МСФО. Продукт компании «Хомнет консалтинг» ориентирован на решение вопросов, связанных с внедрением отчетных документов в формате XBRL.
Программный продукт «1С-Рарус: Некредитная финансовая организация, редакция 1», как следует из самого названия, разработан компанией «1С-Рарус» на базе «1С: Бухгалтерия 8 ПРОФ» и «1С-Рарус : Учет ценных бумаг». Продукт предназначен: для профессиональных участников рынка ценных бумаг, для управляющих компаний, для субъектов микрофинансового рынка. Стоимость базовой поставки составляет 80 тыс. руб. В основе решения лежит накопленный опыт работы со многими инвестиционными и управляющими компаниями, микрофинансовыми организациями и кредитными потребительскими кооперативами. Платформа 1С, конечно, не является единственно возможным решением для ведения учета по новым отраслевым стандартам для НФО.
Компания «Диасофт», например, также является разработчиком программного продукта на своей платформе и предлагает несколько вариантов решений для НФО. Надо отметить, что Компания «Диасофт» уже подготовила бета-версию облачного сервиса для конвертации данных учета и отчетности в формат XBRL для НФО.
Несмотря на одинаковые исходные данные для всех разработчиков программного обеспечения — требования Банка России к учету и отчетности НФО, предлагаемые рынку программные продукты отличаются по степени готовности, настройками и т. д. Выбор программного продукта — многофакторная задача для НФО и зависит от наличия у компании собственной методологии учета, уровня подготовки персонала к переходу на новые стандарты учета и, конечно, от наличия необходимых ресурсов для его внедрения. Поэтому следует подробно ознакомиться с предложениями вендоров, прежде чем выбрать программный продукт, максимально отвечающий запросам компании, и в переходный период, и в долгосрочной перспективе — когда новые требования Банка России к учету и отчетности НФО вступят в полную силу.
